9 - Cálculo BC Composição – Reforma Tributária
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Tabela de "bc_composicao" - Indicadores de base de cálculo - Reforma Tributária |
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Indicador |
Descrição |
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Fórmula (de acordo com as TAG da NF-e) |
Tributo |
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142 |
Base de cálculo do Imposto Seletivo (IS) |
vBC |
vBC = (qTrib * vProdUni) + vAcrescVop + vJuros + vMultas+ vAcresc + vEncargos + vTransp + vTributos (exceto vIBS, vCBS, vIS, vICMS) + vOutros - vDescInc |
Imposto Seletivo |
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vIS |
vIS = vBC * (pIS / 100) |
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143 |
Base de cálculo do Imposto Seletivo (IS) com pauta – (Cigarros) |
vBC |
vBC = qTrib * valor_pauta |
Imposto Seletivo |
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vIS |
vIS = (vBC * pIS/100) + (qTrib * pISEspec) |
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144 |
Base de cálculo do Imposto Seletivo (IS) com alíquota específica - (Bebidas) |
vBC |
vBC = (qTrib * vProdUni) + vAcrescVop + vJuros + vMultas+ vAcresc + vEncargos + vTransp + vTributos (exceto vIBS, vCBS, vIS, vICMS) + vOutros - vDescInc |
Imposto Seletivo |
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vIS |
vIS = (vBC * pIS/100) + (qTrib * vUTrib * pISEspec) |
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145 |
Base de cálculo do IBS e CBS |
vBC |
vBC = (qTrib * vProdUni) + vAcrescVop + vJuros + vMultas+ vAcresc + vEncargos + vTransp + vIS + vOutrosTributos + vOutros - vDescInc |
IBS e CBS |
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vIBSUF |
vIBSUF = vBC * ((pIBSUF - pRedAliq)/100) |
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vIBSMun |
vIBSMun = vBC * ((pIBSMun – pRedAlq)/100) |
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vCBS |
vCBS = vBC * ((pCBS – pRedAlq)/100) |
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147 |
Base de Cálculo do IBS e CBS para bares e restaurantes, inclusive lanchonetes |
vBC |
vBC = (qTrib * vProdUni) + vAcrescVop + vJuros + vMultas+ vAcresc + vEncargos + vTransp + vIS + vOutrosTributos + vOutros – vDescInc |
IBS e CBS |
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vIBS |
vIBSUF = vBC * (pIBSUF /100) |
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vCBS |
vCBS = vBC * (pCBS/100) |
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Legenda: |
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qTrib: quantidade tributável |
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vProdUni: valor unitário de tributação |
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vAcrescVop: Valor de acréscimo referente ajustes ao valor da operação |
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vJuros: Valor de juros |
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vMultas: Valor de multas |
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vAcrésc: Demais acréscimos da operação |
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vEncargos: Valor de encargo |
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vTransp: Valor do transporte |
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vTributos: Tributos incidentes na operação, exceto os indicados entre parênteses |
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vOutros: Outros valores transferíveis ao destinatário |
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vDescInc: Desconto incondicional |
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vIS: Valor do imposto seletivo |
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pIS: Alíquota ad valorem do Imposto Seletivo |
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vUtrib: unidade de medida apropriada |
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pIBSUF: Alíquota IBS UF |
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pRedAlíq: Percentual de redução de alíquota |
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pIBSMun: Alíquota IBS Município |
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pCBS: Alíquota CBS |