Tabelas auxiliares: Difal contribuinte
Nas operações interestaduais destinadas a consumidor final contribuinte, o destinatário deverá recolher o percentual relativo ao “diferencial de alíquotas” entre as UF envolvidas na operação.
Como cada UF prevê um cálculo diferenciado para o “difal”, retornamos no campo generico do grupo ICMS, as marcações “BC_composicao_difal” (que indica as variáveis que compõem o cálculo do percentual_difal) e o “percentual_difal”.
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Tabela "difal_contribuinte" |
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BC_composicao_difal |
Fórmula Difal Contribuinte |
Legenda |
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1 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = alíquota_UF_destino - alíquota_interestadual |
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2 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = Carga_tributária_UF_destino - Carga_tributária_interestadual |
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3 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = alíquota_UF_destino - Carga_tributária_interestadual |
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4 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = (((BC_UF_destino * alíquota_UF_destino / 100) -(BC_interestadual * alíquota_interestadual / 100)) / (BC_interestadual / (1 - (pRedBC_interestadual / 100))) * 100)
Onde BC_UF_destino = (((BC_interestadual / (1-(pRedBC_interestadual / 100))) - (BC_interestadual * (alíq_interestadual / 100))) / (1- (alíq_UF_destino / 100))) * (1-(pRedBC_UF_destino / 100)) |
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5 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = Carga_tributária_UF_destino - alíquota_interestadual |
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6 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = (BC_UF_destino * alíquota_UF_destino / 100) - (BC_interestadual * alíquota_interestadual / 100)
Onde BC_UF_destino = (((BC_interestadual / (1 - (pRedBC_interestadual / 100))) - ((BC_interestadual / (1-(pRedBC_interestadual / 100))) * (alíq_interestadual/100))) / (1-(alíq_UF_destino / 100))) |
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7 |
Difal = BC interestadual * percentual_difal |
percentual_difal = (BC_UF_destino * alíquota_UF_destino / 100) - (BC_interestadual * alíquota_interestadual / 100)
Onde BC_UF_destino = (((BC_interestadual / (1- (pRedBC_interestaudal / 100))) - ((BC_interestadual / (1 - (pRedBC_interestadual / 100))) * (alíq_interestadual / 100))) / (1 -(alíq_UF_destino / 100))) * (1 - (pRedBC_UF_destino / 100)) |